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碧（bì）桂（guì）园90后出纳被抓！挪用4800万
来源（yuán）：www.jining.ningbo.zj.huaibei.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间（jiān）：2021年07月30日
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炸（zhà）锅（guō）！碧（bì）桂园90后出（chū）纳
盗取（qǔ）4800万打赏主播、打游戏、交（jiāo）女友（yǒu）…
近日，济南一（yī）封刑事判决书爆出，碧桂园山东区一（yī）名内部员工利用财务系统内部监（jiān）管不（bú）力的漏洞，挪用公款4800余万（wàn）元（yuán），金额之大，令人咂舌。
根据判决（jué）书（shū）显示，员工李某年（nián）仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠（zhū）海碧（bì）优管理咨询服务公（gōng）司济（jì）南大区的出纳，为山东（dōng）泰（tài）安碧桂园提（tí）供财务核算服务。
在此期间（jiān），李某（mǒu）利用职务之便，不断虚假申（shēn）请，虚假上报，篡改信（xìn）息……
将「泰安（ān）市碧桂园（yuán）、碧桂园（yuán）地产（chǎn）集团有限公（gōng）司」两个账户（hù）资金4800余万元转到自己的（de）个人账（zhàng）户。
截止至（zhì）案发，李某已将（jiāng）挪用资金挥霍一空：
主（zhǔ）播打赏2303万元；
游戏充值1511万元；
娱乐消费、借款给他人（rén）等961万元；
其他支出49万元。
那他（tā）具体是（shì）怎么操作的？为什么长达1年（nián）之久都没有被发现？
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手握4个网银U盾，自由（yóu）转账
本案中，山东泰安碧桂园开了两（liǎng）个银（yín）行（háng）账户，一个银行账户两个网银U盾，共有（yǒu）四（sì）个。
做过财（cái）务的都知道，为了（le）防止贪污发生，公司的u盾一般（bān）是（shì）两个人拿着，一个负责制（zhì）单，一（yī）个负责复核或管理之类的。
但是山（shān）东泰安碧桂园的 4个网银（yín）U盾，都是由出纳李（lǐ）某自己保管（guǎn）和使用。
根据判决（jué）书，两（liǎng）个（gè）账户都是其他同事去开的，至（zhì）于两个账户的4个（gè）U盾为什么会全落在一个小（xiǎo）出纳手里，碧桂园现在也查（chá）不清楚。
按照要求，出纳李某应该将（jiāng）其中的2个（gè）复核盾（dùn）邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没有（yǒu）邮寄，领导部门也并（bìng）没有追（zhuī）问。
李（lǐ）某手（shǒu）握4个U盾，是怎么瞒天过（guò）海的？主（zhǔ）要分以（yǐ）下三个阶段：
第一个阶（jiē）段，2019年5月份之前。
李某发现使用这两个网银U盾通过（guò）“珠海碧优”公司的SAP企业管（guǎn）理系统向集（jí）团资金（jīn）池申（shēn）请资金（jīn），系统自动审批，没有金额限制（zhì），也不需要“珠海（hǎi）碧（bì）优”领导的（de）审批（pī）。
第二个阶段（duàn），2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金（jīn）划转流（liú）程来挪用资金行不通了。他又以付监管资金（jīn）的名义发起资金划转。
第三个阶段，他发（fā）现“泰（tài）安市碧桂园”基（jī）本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了其他（tā）账（zhàng）户的主意。
据（jù）悉（xī），李某因负（fù）责（zé）十余个（gè）碧桂园旗下项目公（gōng）司的资金结算工作（zuò），总（zǒng）计117个账户，所以，他（tā）可以登入SAP企业管理系统，查看总部对其他子（zǐ）公司的付款流程，这个流（liú）程是其他子公司自（zì）己（jǐ）操作的，李某也（yě）能操作修改。
碧桂园上（shàng）千（qiān）万的（de）公款被（bèi）无端端的（de）挪（nuó）用了，竟然无人过问？
根据（jù）李某的（de）描（miáo）述，他的（de）领导检查财务情（qíng）况的时候，只看截图（tú），他稍微P一（yī）下（xià）就过关（guān）了，后续（xù）也（yě）没有（yǒu）人提出异议。
更讽刺（cì）的（de）是，碧桂园最后（hòu）在银行（háng）的提醒下，才反应过来。
2020年（nián）4月30日，李某使（shǐ）用“泰安（ān）碧桂园（yuán）”渤海银行账户（hù）向其（qí）个人账户转账（zhàng）63万元。
因渤海银行有内部（bù）规定，对于大于50万的（de）支出都会进行（háng）核实。
5月6日，渤海银行（háng）就打电（diàn）话给“泰安碧桂园”财（cái）务负（fù）责人核（hé）实，他们才发现（xiàn）这笔钱转向了（le）李某的建行账（zhàng）户。
李某（mǒu）见无法（fǎ）再隐瞒下去了，就（jiù）向公司同（tóng）事（shì）承（chéng）认了其挪用公司4800余万元的事。在（zài）公司陪同下，到沂水（shuǐ）县公安局城区派出所投案（àn）自首。
最终，李某因职（zhí）务（wù）侵（qīn）占罪追究（jiū）其刑事责任；其（qí）具有（yǒu）自（zì）首情节（jiē），自（zì）愿认（rèn）罪认罚，判处有期徒刑十（shí）二年（nián）。
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碧桂园财（cái）务（wù）监控漏（lòu）洞
网（wǎng）友评论（lùn）亮了（le）
碧桂园有钱~
碧桂园，财务内控（kòng）堪忧~
5、资金财务分（fèn）析、岗位轮换（huàn）、内审等（děng）等存在内控（kòng）漏洞。
从上述案（àn）例中可以看出，碧桂园财务（wù）存在以下漏（lòu）洞：
1、银行（háng）U盾保管的内控（kòng）漏（lòu）洞；
2、资金收（shōu）付（fù）审批管理的内控漏（lòu）洞；
3、资金核对、对账的内控漏洞；
4、银行账（zhàng）户（hù）管理、收付（fù）款和信息系（xì）统的内（nèi）控漏洞；
对于企业来说，财务监管绝（jué）不能仅仅依（yī）靠员工个人遵纪守法，每个企业都应该有一套完（wán）整的内控体系（xì），而碧桂（guì）园的财（cái）务漏洞（dòng），则暴（bào）露出对于内（nèi）审的（de）不重视，所以才造成了惨剧的发生。
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